Tư vấn thuế & chuyển tiền di sản ra nước ngoài

1. Khi giá trị di sản vượt ra ngoài biên giới

Ngày nay, nhiều người Việt và Việt Kiều không chỉ có tài sản trong nước, mà còn sở hữu nhà đất, cổ phần, hoặc tài khoản ngân hàng ở nước ngoài. 

Khi người thân qua đời, việc nhận và chuyển phần di sản về nước hoặc ra nước ngoài trở thành một nhu cầu thực tế – nhưng không ít người rơi vào tình huống khó xử:
thuế chưa rõ ràng, hồ sơ ngân hàng bị từ chối, hoặc không biết phải bắt đầu từ đâu. 

Trên thực tế, việc chuyển tiền di sản ra nước ngoài là hoàn toàn hợp pháp nếu được thực hiện đúng quy định thuế và ngoại hối của Việt Nam. 

Vấn đề chỉ nằm ở chỗ — bạn cần một đơn vị pháp lý am hiểu cả luật Việt Nam lẫn chuẩn mực quốc tế. 

2. Thuế thừa kế tại Việt Nam – Khi nào cần nộp, khi nào được miễn

Theo Luật Thuế Thu nhập cá nhân và Thông tư 111/2013/TT-BTC, người nhận thừa kế có thể được miễn hoặc phải nộp thuế, tùy mối quan hệ với người để lại di sản. 

Được miễn thuế nếu thừa kế giữa: 

• Ông bà và cháu  nội ngoại 

• Cha mẹ và con, dâu rể 

• Vợ và chồng, 

• Anh chị em ruột. 

Trong các trường hợp khác, người thừa kế sẽ chịu thuế 10% trên giá trị tài sản nhận được.
Ví dụ: Nếu bạn nhận thừa kế 2 tỷ đồng từ người họ hàng xa, bạn sẽ nộp 200 triệu đồng tiền thuế. 

Thuế này thường được kê khai và nộp một lần tại Việt Nam, trước khi thực hiện bước tiếp theo là chuyển tiền ra nước ngoài. 

3. Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) – Có giúp giảm thuế không?

Việt Nam hiện đã ký hơn 80 Hiệp định tránh đánh thuế hai lần với nhiều quốc gia như Úc, Pháp, Nhật, Canada, Singapore… 

Những hiệp định này nhằm tránh việc cùng một khoản thu nhập bị đánh thuế hai lần – nhưng chỉ áp dụng với thu nhập từ tiền lương, đầu tư, cổ tức, lãi vay, chứ không áp dụng cho thuế thừa kế hoặc di sản. 

Điều này có nghĩa là: 

• Nếu bạn nhận di sản tại Việt Nam, Việt Nam có quyền áp thuế TNCN (10%) theo quy định trong nước, trừ khi thuộc diện miễn thuế. 

• Nếu bạn nhận tài sản tại Mỹ hoặc Anh, các quốc gia này có thể áp estate tax hoặc inheritance tax riêng cho người để lại di sản. 

Tuy nhiên, DTA vẫn có lợi gián tiếp: nó giúp chứng minh nguồn gốc thu nhập hợp pháp khi chuyển tiền xuyên quốc gia, giúp ngân hàng và cơ quan thuế ở nước ngoài công nhận tiền thừa kế không phải thu nhập chịu thuế lần hai.  

4. So sánh nhanh: Thuế thừa kế giữa Việt Nam và một số quốc gia

(nguồn mang tính chất tham khảo, minh họa) 

Như vậy, có thể thấy Việt Nam thuộc nhóm quốc gia có mức thuế thấp và đơn giản hơn, nhưng thủ tục chuyển tiền hợp pháp lại là phần quan trọng cần chuẩn bị kỹ.  

5. Quy trình chuyển tiền di sản ra nước ngoài

Để chuyển tiền di sản hợp pháp ra nước ngoài, người thừa kế cần hoàn tất 4 bước chính.
Pháp luật Di chúc – Thừa kế có thể đại diện thực hiện trọn gói quy trình này: 

Bước 1 – Chuẩn bị hồ sơ thừa kế 

Bao gồm: văn bản khai nhận di sản hoặc bản án phân chia tài sản, giấy tờ chứng minh quan hệ, và giấy tờ sở hữu tài sản. 

Bước 2 – Kê khai thuế và hoàn tất nghĩa vụ tài chính 

Luật sư Trung tâm Dịch vụ Pháp lý Di chúc – Thừa kế Việt Nam sẽ xác định bạn có thuộc diện miễn thuế hay không, và hỗ trợ xin xác nhận hoàn tất nghĩa vụ thuế tại cơ quan thuế. 

Bước 3 – Làm việc với ngân hàng ngoại hối 

Chúng tôi phối hợp trực tiếp với ngân hàng được Ngân hàng Nhà nước cho phép, đảm bảo quy trình chuyển tiền bằng USD, EUR, AUD, CAD… hợp pháp, an toàn. 

Bước 4 – Thực hiện chuyển tiền và cung cấp chứng từ 

Tiền được chuyển đến tài khoản cá nhân của người thừa kế ở nước ngoài, kèm bản sao chứng minh nguồn gốc hợp pháp của khoản tiền. 

✅ Luật sư của Pháp luật Di chúc – Thừa kế sẵn sàng hỗ trợ Việt Kiều và người nước ngoài thực hiện toàn bộ thủ tục thuế & chuyển tiền di sản ra nước ngoài – nhanh chóng, hợp pháp và an toàn.